Bỏ qua

Nhóm nợ 1–5

Rủi ro tín dụng

Nhóm nợ 1–5

Phân loại nhóm nợ · Loan classification

Cách xếp mỗi khoản nợ vào 1 trong 5 nhóm theo mức độ rủi ro — chủ yếu dựa trên số ngày quá hạn. Nhóm càng cao càng rủi ro. Nợ xấu (NPL) là tổng nhóm 3, 4 và 5.

Tỷ lệ nợ xấu=Dư nợ nhóm 3 + 4 + 5Tổng dư nợ
NhómTên gọiQuá hạnDự phòng
1Đủ tiêu chuẩnTrong hạn / dưới 10 ngày0%
2Cần chú ý10 – 90 ngày5%
3Dưới tiêu chuẩn91 – 180 ngày20%
4Nghi ngờ181 – 360 ngày50%
5Có khả năng mất vốnTrên 360 ngày100%

Đọc con số: ba nhóm cuối (3–4–5, tô đậm) là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu là chỉ báo sức khỏe danh mục tín dụng — thường được so với ngưỡng 3% theo thông lệ quản lý. Nhóm nợ cũng quyết định tỷ lệ trích lập dự phòng: nhảy nhóm là chi phí dự phòng nhảy theo.

Tổng dư nợ 100 tỷ, trong đó nhóm 3 = 1 tỷ · nhóm 4 = 0,5 tỷ · nhóm 5 = 0,5 tỷ.→ Tỷ lệ nợ xấu = (1 + 0,5 + 0,5) / 100 = 2% — dưới ngưỡng 3%.
🟢 Cơ bản

Cứ hình dung như "hồ sơ sức khỏe" của khoản vay: trả đúng hạn thì nhóm 1 (khỏe); trễ càng lâu thì bị xếp nhóm cao dần, đến nhóm 5 là gần như mất vốn. Trễ khoảng bao nhiêu ngày rơi vào nhóm nào thì xem bảng phía trên.

🟡 Vận dụng

Nhóm nợ không chỉ dựa vào ngày quá hạn (định lượng) mà còn theo dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ (định tính) — có thể bị xếp nhóm xấu hơn dù chưa quá hạn. Quan trọng với RM: nhóm nợ ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí trích lập dự phòng và qua đó tới DTTSRR của khách. Giữ khách ở nhóm 1 là bảo vệ cả tuân thủ lẫn lợi nhuận.

🔴 Nâng cao

Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, phân loại nợ áp dụng nguyên tắc "nhóm cao nhất": nếu một khách hàng có nhiều khoản nợ tại TCTD hoặc bị các TCTD khác (qua dữ liệu CIC) phân vào nhóm cao hơn, thì toàn bộ nợ của khách phải chuyển về nhóm rủi ro cao nhất đó. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ vi phạm quy định cấp tín dụng… cũng bị phân loại vào nhóm tương ứng theo quy định. Việc chuyển nhóm nợ ảnh hưởng dây chuyền: dự phòng, lãi dự thu (phải thoái thu khi thành nợ xấu), và khả năng tiếp tục cấp tín dụng.

Cần xác nhận các tiêu chí định tính và quy định phân loại nợ nội bộ MB áp dụng cụ thể theo từng thời kỳ.

Liên kết